美国签证找大鹤:夫妻住不同州,怎样报税卡靠谱省钱？

大家好！我是美国签证找大鹤！众所周知：夫妻住不同州，报税是一大学问。那么如何报税靠谱又省钱呢？

美签客户问：我在内华达找到一份工作，自己搬过来了。妻子还在南卡工作，工资不是很高。现在到了报税季节，才注意到自己的内华达工资条上在预扣南卡州税。这个钱怎样才能要回来？这个是州外收入，南卡应当无权收税吧？妻子和我是一起报税的，现在是以哪个州的resident报联邦税合适些？还是没有多大区别？我的感觉是自己住在内华达，是个没有州税的州，当内华达居民报税是不是更划算？

美国签证找大鹤解答如下：分住两州且高低收入的常规做法是联邦合报、州里分报，尤其你在免税州可以节省州税，当然前提是经过比较，这类报税方法更为省税（其他申报方法还有联邦和州均为合报，联邦和州均为分报、联邦分报及州里合报），夫妻二人实际居住天数满足各自居住州的标准。联邦合报、州里分报就是联邦1040税表上夫妻以Married Filing Jointly状态，夫妻合并收入，采用夫妻适用的税级、扣减额、抵税额的州税。

被扣税 记得通知雇主

你在内华达没有报税要求，但因为现在时间紧迫，唯有在南卡报一份夫妻分报的非居民州税（non-resident），不可用单身状态，因为你和太太在联邦为夫妻合报且有合法婚姻关系，需要在配偶栏填上太太的信息，然后在非居民税表上该州收入为0（假设没有其他收入），填上W-2工资被扣的州税，申请退税。你被错误地预扣了南卡州税，要记得及时通知雇主，以免来年再次出现这种情况。太太申报南卡居民州税（resident），采用夫妻分报（Married Filing Separately），配偶栏填上你的名字，使用夫妻分报的税级、扣减额、抵税额。

再来说今后如果有孩子，仍然分居两州或者你回到南卡的申报方法。美国签证找大鹤微信号:usadahe经验证明：多数情况下，联邦仍建议合报，例如孩童照顾抵退税（Child and Dependent Care Credit）和低收入所得税退税（EITC），夫妻分报是不允许申请的。

假设你们2021年有小孩，2021年单个小孩照顾费用最高可申报8000元，两个或更多符合条件的小孩为1.6万元。可申请的最高抵税额为4000元，两个或更多符合条件的被扶养人8000元，并且是可全额退还。你们作为家长双方都必须有工薪收入（除非是全职学生），必须联合报税。

孩童年龄要小于13岁，合格的费用包括托儿所费用、学前托儿服务、日间夏令营（Day Camp）、保姆费用等，不包括夜间夏令营（Overnight Camp）、幼儿园或更高年级的学费、伙食住宿费用等。你们的公司如果福利好，提供Dependent Care FSA账户，可以从W-2工资里存最高1万500 元（个人或夫妻分报最高5250元），以税前工资来付照顾孩童的费用，通常比税后工资支付再申请照顾抵退税更为省税。

有小孩 合报优于分报

对于儿童退税，如果只有一孩，夫妻合报优于分报，因为分报只能拿合报原有优惠的一半。2021年夫妻合报的家庭，家中有5岁及以下的儿童全年最高3600元，6岁至17岁的儿童全年3000元，孩童年龄在17岁或以下，必须有美国身份和社安号。还要看纳税人家长的收入，夫妻15万元或以下可获全额退税，随后优惠递减直至夫妻40万元「殆尽」。

在州里，如果夫妻合并属于高收入，但彼此是「高低杠」，那么可以试着比较州里是否合报，是否分报，谁名下带孩童作为被扶养人，更为节税。夫妻联邦合报、州市分报的先决条件通常是夫妻双方的收入呈高低杠型，即高的一方在20万元左右，低的一方在5万元左右（不超过7万5000元），然后是有17岁以下的孩子作为抚养人，最后是高收入一方可用到逐项扣减（部分州允许），除了州市所得税，还可以加上房屋贷款利息、地税、慈善捐款等。