最多要交40%！美宝爸妈小心将来被美国政府劫富济贫

大家好！我是美国签证找大鹤！不知道大家有没有感觉，不管中国人到了哪里，如果有条件，第一件事都是先买房子。尤其是在美国。因为在美国租金比较高，房价相对来说比较便宜，同样的价格在北上广买一套公寓，在美国却可以买一个独栋的House。很多美宝爸妈客户在都透露出了这个想法。除了考虑投资因素外，将来美宝去美国读书时还有一个住宿的地方。

美国签证找大鹤提醒：但是大多数美宝爸妈总会忽略美国的税收问题。买美国的房地产，需要缴纳以下的几种税。

第一种税是所得税，除非你的房子不出租，一旦房子出租了，则有租金收入，那租金扣掉费用所得的钱是需要付所得税的。

第二个税，就是很多华人根本就不知道的，在美国还要交遗产税，因为在我们中国是没有遗产税这回事的，所以很多美宝爸妈也没有这个观念。

曾经发生过这样一件事。

有一个美宝爸爸，他的二儿子是在美国出生的，有美国国籍，但大儿子不是。

多年前，这个爸爸送大儿子到美国读书，大儿子拿的是F-1VISA。当他来看儿子的时候，他就觉得哇塞，加州海边的房子怎么这么漂亮，而且也不贵，他就很兴奋，买了一栋200万的房子，也是准备以后留给大儿子，这个爸爸用的是他自己的名字。可是很不幸，这个爸爸过了几年去世了。他的大儿子要去政府那边把这个房子改成他的名字，但是美国国税局不让了，国税局说你必须先填一个表格，一个叫706的表格，这个是什么呢？是你的财产要做一个结算，你有遗产税的问题。

在美国的话，所有的遗产有一个免税额。这个免税额是多少呢？按照2021年的标准，终身是1170万。这个房子是200万的房子，如果大儿子是美国公民的话本来是OK的，在免税额以内，但偏偏因为大儿子是外国人的身份，按照美国税法，他的遗产的免税额只有6万，也就是说他200万减去6万，有194万要打税，税率是多少呢？差不多是40%。所以这个大儿子如果要把这个房子拿到他自己名下，他要先付七十多万的遗产税，这个是爸爸买房子的时候没有想到的问题，很可惜，他当初没有做好全面规划。

关于遗产税，美媒SmartAssest公布了美国的富人们合理合法避开这笔巨额费用的五种常用方式。

1赠与

遗产税是人死后才征收，为防止富人在生前就把财产转移给子女，美国法律特别规定，赠与“别人”的财产如果超过了年度赠与豁免，就要交赠与税。年度赠与豁免目前是15000美元。在这个额度以下的任何财产赠与都无需缴纳赠予税。超过15000美元就要申报赠与税表709。对于“小门小户”中产人家，最常用的方式就是利用每年赠与豁免额给儿女留钱。按照税法，2021年每个人每年可向任何人赠与$15000美元，在这个额度以下任何的财产赠与都无需缴纳赠与税。如果一对夫妻有2个未成年孩子，每一个孩子夫妻两人一年可以赠与30000美元，2个孩子就可以赠与$60000美元而不必缴税。不用多，10年下来父母转让给孩子的财产可以达到 $600,000美元，这可不是一个小数目。而且这些钱用来投资，投资所得和本金则都属于孩子的财产，赚多少钱都名正言顺的落入孩子的腰包无需缴纳赠与税。

2慈善机构捐款

有效规避遗产税的另一种方法是像比尔盖茨一样通过基金组织做慈善机构捐款。根据美国法律规定，慈善捐款不用征收任何税费。

富豪成立一个慈善信托基金，由子女掌管，然后捐款给这个基金会。IRS规定只要是慈善捐款不征收任何税费，每年只需使用慈善捐款的5%，剩余的95%捐款可以用来投资，投资盈利也不征税，而且无需对外公布具体的运作明细。其子女也可以终生受益。慈善捐款不仅得个好名声，而且可以避免自己辛苦大半辈子钱被政府拿去一半。难怪比尔盖茨、巴菲特等顶级富豪纷纷成立慈善基金。

3建立家族有限合伙制

如果你希望自己的孩子在你去世后继承家族企业，那么就可以建立家族有限合伙制（Family Limited Partnership），让家庭成员和继承人成为有限合伙人。作为合伙人，你仍然可以做主公司企业，只是孩子会拥有公司的部分资产。

4建立个人居住信托QPRT

借助QPRT可以将房屋所有权转让给信托。在信托期限内，你可以继续住在家里而无需支付租金，任期结束后，你的受益人就可以接管财产。

5购买人寿保险

保险带来的不仅仅是保障，还有隐藏资产、转移资产、规避税收和避免债务危机等功能。美国最简单和最有效向子女转让财产的方式就是购买人寿保险，既可以为自己买也可以为后代买，让财产顺顺利利“传宗接代”。以我在前面讲的那个事情为例，如果那个爸爸买房产的时候，顺便就买一个美国的人寿保险，他可以用10万美金买80万美金的保单，这样一来，等到爸爸人走的时候，这80万的身故理赔款就可让大儿子用来付掉他的遗产税，除此之外，还有多余的钱可以进账。遗赠税的本意是为了解决财富不平等的问题，增加政府财政收入。2018年美国税改时，特朗普签署减税与就业法，提高了遗产税的免税额：自2018年1月1日至2025年12月31日，遗产税、赠与税和隔代转让税的免税额从原来的500万美元增加了一倍至1000万美元。不过，为了避免优惠政策对财政产生长期不利影响，该法案包含一个“落日条款”，即法案生效8年后优惠政策失效，2026年1月1日之后免税额将恢复至500万美元。

所以，在这里美国签证找大鹤奉劝各位美宝爸妈们，遗产税听起来遥远，但真的不是小事，大家一定要提早做好规划。